证券代码：000989                 证券简称：九芝堂             公告编号：2024-055

　　

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为九芝堂股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度内部控制出具了否定意见的《内部控制审计报告》。公司董事会对相关事项做出专项说明，公司监事会就董事会出具的专项说明发表意见如下：

　　内部控制审计报告中导致否定意见的事项是客观存在的，公司董事会的专项说明符合实际情况，监事会同意《董事会关于对会计师事务所出具内部控制审计报告否定意见所涉事项的专项说明》。监事会要求公司董事会和管理层高度关注公司存在的内控缺陷。监事会将积极督促董事会和管理层落实各项整改措施，并会同公司外部审计机构，持续关注公司完善并加强内部控制的落实情况，防范经营风险，维护公司和全体股东的权益。

　　九芝堂股份有限公司监事会

　　2024年4月25日

　　

　　证券代码：000989                证券简称：九芝堂                公告编号：2024-030

　　九芝堂股份有限公司

　　关于授权利用闲置自有资金

　　进行委托理财的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　1.投资种类：委托理财。

　　2.委托理财金额：公司投资期限内任意时点进行委托理财的本金都控制在人民币10亿元之内，公司使用不超过10亿元本金的资金循环进行委托理财，10亿元本金可以滚动使用。

　　3.特别风险提示：金融市场受宏观经济的影响较大，不排除该项委托理财受到市场波动的影响；公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量的介入，因此委托理财的实际收益不可预期；相关工作人员的操作风险。

　　为了充分利用公司闲置自有资金，提高公司的资金使用效益，在保障资金安全、合法合规、保证公司正常生产经营的资金需求的前提下，公司（以下均指包括子公司）使用不超过10亿元本金的资金循环进行委托理财，并授权公司财务总监指导相关部门进行委托理财的具体实施及签署相关合同。10亿元本金可以滚动使用，期限为本次董事会审议通过之日起12个月内有效。详细情况如下：

　　一、委托理财概况

　　1、委托理财目的

　　提高公司自有闲置资金的使用效率，合理利用闲置资金，增加公司投资收益。

　　2、委托理财额度

　　公司委托理财期限内任意时点进行委托理财的本金都控制在人民币10亿元之内，公司使用不超过10亿元本金的资金循环进行委托理财，10亿元本金可以滚动使用。

　　3、委托理财方式

　　委托理财是指公司委托银行、信托、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司、私募基金管理人等专业理财机构对其财产进行投资和管理或者购买相关理财产品的行为。

　　4、委托理财期限

　　本次董事会审议通过之日起12个月内有效。

　　5、资金来源

　　目前公司现金流充裕，在保证公司正常经营所需流动资金的情况，公司拥有较多的自有闲置资金。资金来源合法合规，不使用募集资金、银行信贷资金直接或者间接进行投资。

　　6、实施方式

　　董事会授权公司财务总监在符合上述条件的前提下指导相关部门进行委托理财的具体实施及签署相关合同。

　　7、审批程序

　　根据深圳证券交易所和《公司章程》、公司《对外投资管理制度》的相关规定，本次事项在董事会权限范围内，无需提交股东大会审议。

　　二、委托理财风险分析及风险控制措施

　　1、委托理财风险

　　（1）金融市场受宏观经济的影响较大，不排除该项委托理财受到市场波动的影响。

　　（2）公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量的介入，因此委托理财的实际收益不可预期。

　　（3）相关工作人员的操作风险。

　　2、风险控制措施

　　公司把风险防范放在首位，对委托理财产品的选取进行严格把关，谨慎决策。同时，在委托理财期间，公司密切跟踪委托理财资金的运作情况，加强风险控制和监督，严格保证委托理财资金的安全性。

　　（1）严格筛选委托理财对象，选择信誉好、规模大、有能力保障资金安全、经营效益好、资金运作能力强的发行机构所发行的产品。

　　（2）公司实施部门负责及时分析和跟踪进展情况，如发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应措施，控制委托理财风险。

　　（3）委托理财资金使用与保管情况由审计部门进行日常监督，不定期对资金使用情况进行审计、核实。

　　（4）独立董事对委托理财资金使用情况进行不定期检查。

　　（5）公司监事会对委托理财资金使用情况进行监督与检查。

　　（6）公司将依据深交所的相关规定披露委托理财内容及相应的损益情况。

　　三、对公司的影响

　　1、公司坚持谨慎投资的原则，在确保公司日常经营和资金安全的前提下，以自有闲置资金适度进行低风险的委托理财业务，不会影响公司主营业务的正常开展。

　　2、通过进行适度的委托理财提高公司的资金使用效益，为公司增加投资收益，并进一步提升公司整体业绩水平，为公司股东谋取更多的投资回报。

　　四、备查文件

　　公司第八届董事会第十九次会议决议

　　九芝堂股份有限公司董事会

　　2024年4月25日

　　

　　证券简称：九芝堂               证券代码：000989             公告编号：2024-035

　　九芝堂股份有限公司第八届董事会

　　独立董事专门会议第一次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　九芝堂股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会独立董事专门会议第一次会议通知于 2024年4月12日以电子邮件的方式发出，会议于 2024 年4月22日以线上视频会议的方式召开。会议应出席独立董事3人，实际出席独立董事3人。

　　本次会议由全体独立董事共同推举谢丰先生担任召集人和主持人。会议召开符合有关法律、法规、规章和《公司章程》《独立董事制度》的规定。独立董事于会前获得并认真审阅了议案内容，在保证所获得的资料真实、准确、完整的基础上，本着勤勉尽责的态度，基于独立客观的原则，本次会议一致审议通过了以下议案：

　　1、关于前期会计差错更正的议案

　　独立董事认为：公司审议前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定，独立董事同意本次前期会计差错更正，并同意将该议案提交董事会审议。

　　表决情况：同意3票，反对0票，弃权0票

　　2、关于2023年度日常关联交易确认及2024年度日常关联交易预计的议案

　　独立董事认为：公司2023年发生的日常关联交易及2024年度预计发生的日常关联交易属于公司的正常经营需要，符合公司实际情况，该交易遵循公开、公平、公正的原则进行市场定价，不会损害公司及其他非关联股东、特别是中小股东的利益，也不存在公司主要业务因关联交易而对关联人形成依赖或被其控制的情形。因此，我们一致同意《关于2023年度日常关联交易确认及2024年度日常关联交易预计的议案》并同意将该议案提交公司第八届董事会第十九次会议审议。

　　表决情况：同意3票，反对0票，弃权0票

　　九芝堂股份有限公司董事会

　　2024年4月25日

　　

　　证券简称：九芝堂                证券代码：000989             公告编号：2024-054

　　九芝堂股份有限公司董事会关于

　　对会计师事务所出具内部控制审计报告

　　否定意见所涉事项的专项说明

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为九芝堂股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度内部控制出具了否定意见的《内部控制审计报告》。公司董事会对相关事项做出专项说明如下：

　　一、《内部控制审计报告》中“导致否定意见的事项”

　　重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

　　贵公司未能有效执行保证金及关联方非经营性资金占用的相关公司管理制度，通过非公司账户收取保证金，并与关联方发生非经营性资金往来。截至2023年12月31日，贵公司通过非公司账户收取保证金余额4,270.00万元，关联方非经营性资金占用余额为3,700.00万元。截至本报告出具之日，非公司账户收取的保证金已全部退回，关联方非经营性占用资金及占用期间利息已全部偿还。上述事项违反了《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《上市公司信息披露管理办法》的相关规定。贵公司保证金收取以及与关联方非经营性资金往来相关的财务报告内部控制存在重大缺陷。

　　有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使九芝堂公司内部控制失去这一功能。

　　九芝堂公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在九芝堂公司2023年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在2023年12月31日对九芝堂公司2023年财务报表出具的审计报告产生影响。

　　二、董事会对上述事项的意见

　　公司董事会尊重会计师事务所的独立判断。公司管理层已对《内部控制审计报告》中所述的事项进行了全面梳理，已识别出上述重大缺陷，并将其体现在公司 2023 年度内部控制自我评价报告中。公司已积极与关联方沟通，并在第一时间内采取了解决措施，通过解决方案实施及时维护上市公司股东利益。

　　三、整改措施

　　为杜绝此类事项的再次发生，公司将采取以下整改措施，进一步强化风险合规意识，加强内控管理：

　　（1）前述占用资金及相关利息已经全部偿还给收取保证金的账户；同时，博搏医药使用非公司银行账户收取的保证金亦全部退还给代理商，并由博搏医药公司账户重新收取。截至本报告披露日，非经营性资金占用余额为零，非公司银行账户内的资金产生的全部收益已转入公司银行账户；

　　（2）根据最新的法律法规及规范运作规则，结合《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关要求，公司全面梳理、完善内部制度；

　　（3）对此事项的主要责任人以及部分核心销售人员进行内部处理，经公司根据内部管理制度研究后确定，包括但不限于罚没年度奖金、内部通报批评等；

　　（4）公司对所有产品的销售部门及代理商进行严格的沟通与培训，严禁在销售业务中出现任何代理商私下将资金转入任何公司关联方账户等非公司账户的情形；

　　（5）在审计委员会的领导下，加强内部审计部门的审计监督职能。公司内部审计部门及财务部门密切关注、定期核查公司与关联方的资金往来情况；

　　（6）加大对公司控股股东、董事、监事、高级管理人员等相关人员的持续培训力度，将强化学习作为完善公司治理的前提和基本要求，同时强化与监管机构的沟通，将相关学习内容结合公司实际情况贯彻到日常工作中，杜绝违规事项的发生。

　　公司董事会将对整改措施认真逐项落实，切实解决存在的问题。同时，公司将持续加强内部控制管理，继续深入学习并严格执行相关法律法规及业务规则的要求，提高规范运作水平，杜绝类似事项发生，切实维护好股东利益，促进公司健康、稳定、可持续发展。

　　九芝堂股份有限公司董事会

　　2024年4月25日

　　

　　证券代码：000989                证券简称：九芝堂                公告编号：2024-028

　　九芝堂股份有限公司

　　关于部分会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　特别提示：本次会计政策变更系公司根据财政部发布的《企业会计准则解释第17号》的相关规定和要求进行的合理变更，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度的重大追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。

　　九芝堂股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年4月23日召开的第八届董事会第十九次会议审议通过了《关于部分会计政策变更的议案》，本次部分会计政策变更无需提交股东大会审议，具体情况如下：

　　一、会计政策变更概述

　　（一）会计政策变更的原因

　　2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），规定了关于流动负债与非流动负债的划分、供应商融资安排的披露、售后租回交易的会计处理等内容，自2024年1月1日起施行。

　　由于上述会计准则的修订，公司需对原会计政策进行相应变更。

　　（二）变更前公司所采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》

　　和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　（三） 变更后公司所采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第17号》要求执行。

　　除上述会计政策变更外，其余未变更部分，仍执行财政部发布的《企业会计

　　准则-基本准则》和各项具体会计准则、后续发布和修订的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　（四）会计政策变更日期

　　根据《企业会计准则解释17号》的要求，公司决定“关于流动负债与非流动负债的划分、供应商融资安排的披露、售后租回交易的会计处理”内容自2024年1月1日起施行。

　　二、 本次会计政策变更的具体内容

　　（一）关于流动负债与非流动负债的划分

　　1.企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

　　2.对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件。

　　3.根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定，对负债的流动 性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。

　　（二）关于供应商融资安排的披露

　　本解释所称供应商融资安排（又称供应链融资、应付账款融资或反向保理安排，下同）应当具有下列特征：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。仅为企业提供信用增级的安排（如用作担保的信用证等财务担保）以及企业用于直接与供应商结算应付账款的工具（如信用卡）不属于供应商融资安排。

　　（三）关于售后租回交易的会计处理

　　售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第 21 号——租赁》第二十条的规定对售后租回所形成的使用权资产进行后续 计量，并按照《企业会计准则第 21 号——租赁》第二十三

　　条至第二十九条的规定对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

　　租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人仍应当按照《企业会计准则第 21 号——租赁》第二十九条的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。

　　三、本次会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更系公司根据财政部发布的《企业会计准则解释第17号》的相关规定和要求进行的合理变更，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度的重大追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。

　　四、备查文件

　　第八届董事会第十九次会议决议

　　九芝堂股份有限公司董事会

　　2024年4月25日

　　

　　证券简称：九芝堂               证券代码：000989             公告编号：2024-056

　　九芝堂股份有限公司

　　董事会关于投资理财情况的专项说明

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　根据深圳证券交易所要求，公司董事会对2023年度的投资理财情况进行了认真核查，现将相关情况说明如下：

　　1、投资理财的批准程序

　　公司第八届董事会第十五次会议审议通过了《关于授权利用闲置自有资金进行投资理财的议案》。

　　2、投资理财的目的：提高公司自有闲置资金的使用效率，合理利用闲置资金，增加公司投资收益。

　　3、投资理财的资金来源：公司闲置的自有资金。

　　4、本报告期投资理财情况：

　　根据董事会决议，公司（以下均指包括子公司）使用不超过10亿元本金的资金循环进行投资理财，10亿元本金可以滚动使用。

　　报告期内委托理财概况：

　　单位：万元

　　

　　5、报告期内执行投资理财内控制度情况

　　公司本着谨慎的原则，按照相关规定进行投资，防范、控制资金风险。报告期内，资金安全能够得到保障，取得了较好的投资收益。

　　6、投资理财对公司的影响

　　提高了公司闲置自有资金的使用效率，为公司创造了一定的投资回报，未影响公司主营业务的发展。

　　九芝堂股份有限公司董事会

　　2024年4月25日