证券代码：688799 证券简称：华纳药厂 公告编号：2024-045
公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
一、董事会会议召开情况
湖南华纳大药厂股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第十一次会议于2024年8月29日以现场结合通讯方式召开，本次会议的通知于2024年8月19日送达公司全体董事。会议由董事长黄本东先生主持，应出席董事7人，实际出席董事7人。会议的召集、召开、表决程序符合相关法律、法规及《湖南华纳大药厂股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，所作决议合法有效。
二、董事会会议审议情况
本次会议审议通过了如下议案：
（一）审议通过《关于公司2024年半年度报告及其摘要的议案》
具体内容详见公司同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《湖南华纳大药厂股份有限公司2024年半年度报告》及《湖南华纳大药厂股份有限公司2024年半年度报告摘要》。
本议案已经第三届董事会审计委员会第十一次会议审议通过。
表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。
（二）审议通过《关于公司2024年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》
具体内容详见公司同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《湖南华纳大药厂股份有限公司2024年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》（公告编号：2024-047）。
本议案已经第三届董事会第二次独立董事专门会议审议通过。
本议案已经第三届董事会审计委员会第十一次会议审议通过。
表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。
（三）审议通过《关于追认使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》
具体内容详见公司同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《湖南华纳大药厂股份有限公司关于追认使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2024-048）。
本议案已经第三届董事会第二次独立董事专门会议审议通过。
本议案已经第三届董事会审计委员会第十一次会议审议通过。
表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。
（四）审议通过《关于公司与关联方共同向参股公司增资暨关联交易的议案》
具体内容详见公司同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《湖南华纳大药厂股份有限公司关于公司与关联方共同向参股公司增资暨关联交易的公告》（公告编号：2024-049）。
本议案已经第三届董事会第二次独立董事专门会议审议通过。
本议案已经第三届董事会审计委员会第十一次会议审议通过。
表决结果：6票同意，0票反对，0票弃权，1票回避。关联董事高翔先生回避表决。
（五）审议通过《公司2023年度利润分配预案》
具体内容详见公司同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《湖南华纳大药厂股份有限公司关于公司2023年年度利润分配预案的公告》（公告编号：2024-050）。
本议案已经第三届董事会第二次独立董事专门会议审议通过。
表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。
本议案尚需提交股东大会审议。
（六）审议通过《关于公司2023年度及2024年度董事、监事及高级管理人员薪酬方案的议案》
具体内容详见公司同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《湖南华纳大药厂股份有限公司关于公司董事、监事及高级管理人员薪酬方案的公告》（公告编号：2024-051）。
本议案已经第三届董事会第二次独立董事专门会议审议通过。
本议案已经第三届董事会薪酬与考核委员会第七次会议审议通过。
表决结果：0票同意，0票反对，0票弃权，7票回避。
本议案全体董事回避表决，提交股东大会审议。
（七）审议通过《关于公司会计估计变更的议案》
公司持续专注新产品的研发，研发投入逐年增加。同时公司构建了完整的研发体系和专业的研发技术团队，研发团队积极参与新产品的市场前景评估及产业化技术风险评估，并根据评估结果、业务发展需求及市场情况适时对研发项目进行调整，减低了研发结果及商业化成果的不确定性。基于研发体系的进一步完善、研发能力的不断提升，公司研发成果不确定性的降低，为使会计估计更贴合公司研发业务实际情况，参考同行业上市公司的研发支出资本化情况，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司对研发支出资本化时点的估计进行变更。
1、变更前公司采用的会计估计
公司将药品研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。药品研发进入III期临床试验阶段前的所有开支作为研究阶段支出，于发生时计入当期损益；并将药品研发进入III期临床试验阶段后的可直接归属的开支，在同时满足资本化五个条件时，确认为无形资产。
2、变更后公司采用的会计估计
本次会计估计变更后，公司将内部研发项目按下列方法确定内部研究开发支出的资本化时点：
(1) 新化学药品资本化时点
(2) 中药药品资本化时点
(3) 属于上市后的临床项目，项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、医保审核的，其支出予以资本化，确认为开发支出。
研发项目满足资本化条件时，计入开发支出，并在达到预定用途时，结转确认为无形资产。不满足资本化条件的开发阶段支出，则计入当期损益。
公司本次会计估计变更经董事会审议通过后执行，即自2024年8月29日起开始执行。
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司对于本次会计估计变更事项采用未来适用法处理，无需对公司已披露的财务报表进行追溯调整，对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。
1、本次会计估计变更对变更日前三年及2024年1-8月的影响情况
本次会计估计变更日前三年及2024年1-8月，假设运用该会计估计，对公司利润总额、总资产的影响如下：
单位：万元
2、本次会计估计变更后，具体影响取决于研发项目未来开发阶段实际发生并满足资本化条件的支出，尚无法准确估计具体影响。
具体内容详见公司同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《湖南华纳大药厂股份有限公司关于会计估计变更的公告》（公告编号：2024-052）。
本议案已经第三届董事会第二次独立董事专门会议审议通过。
本议案已经第三届董事会审计委员会第十一次会议审议通过。
表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。
董事会认为：公司本次会计估计变更符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定和公司实际情况，能更加客观真实地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形。因此，我们一致同意公司本次会计估计变更事项。
（八）审议通过《关于公司2024年度提质增效重回报专项行动方案的半年度评估报告的议案》
具体内容详见公司同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《湖南华纳大药厂股份有限公司关于2024年提质增效重回报行动方案的半年度评估报告》。
表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。
（九）审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》
具体内容详见公司同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《湖南华纳大药厂股份有限公司关于拟续聘会计师事务所的公告》（公告编号：2024-053）。
本议案已经第三届董事会第二次独立董事专门会议审议通过。
本议案已经第三届董事会审计委员会第十一次会议审议通过。
表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。
本议案尚需提交股东大会审议。
（十）审议通过《关于提请召开公司2024年第二次临时股东大会的议案》
公司董事会决定召开股东大会，审议本次董事会会议、监事会会议审议通过后，尚需提交股东大会审议的议案，并授权公司董事长决定召开股东大会的具体时间，公司将另行发布召开股东大会的通知。
表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。
本次会议的召集和召开程序、召集人和出席人员的资格、表决程序和表决结果符合《公司法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及《公司章程》的规定，经与会董事讨论，全体董事一致同意上述议案，不存在反对、弃权议案。
特此公告。
湖南华纳大药厂股份有限公司董事会
2024年8月31日
公司代码：688799 公司简称：华纳药厂
湖南华纳大药厂股份有限公司
2024年半年度报告摘要
第一节 重要提示
1.1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到http://www.sse.com.cn/网站仔细阅读半年度报告全文。
1.2 重大风险提示
公司已在本报告中描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、风险因素”。
1.3 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.4 公司全体董事出席董事会会议。
1.5 本半年度报告未经审计。
1.6 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
1.7 是否存在公司治理特殊安排等重要事项
□适用 √不适用
第二节 公司基本情况
2.1 公司简介
公司股票简况
公司存托凭证简况
□适用 √不适用
联系人和联系方式
2.2 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
2.3 前10名股东持股情况表
单位: 股
2.4 前十名境内存托凭证持有人情况表
□适用 √不适用
2.5 截至报告期末表决权数量前十名股东情况表
□适用 √不适用
2.6 截至报告期末的优先股股东总数、前10名优先股股东情况表
□适用 √不适用
2.7 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
2.8 在半年度报告批准报出日存续的债券情况
□适用 √不适用
第三节 重要事项
公司应当根据重要性原则，说明报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
证券代码：688799 证券简称：华纳药厂 公告编号：2024-052
湖南华纳大药厂股份有限公司
关于会计估计变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
● 根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，结合公司研究与开发活动的实际情况，并参考同行业上市公司的研发支出资本化情况，湖南华纳大药厂股份有限公司（以下简称“公司”）对研发支出资本化时点的估计进行变更，使公司会计估计更加符合公司实际情况。公司本次会计估计变更采用未来适用法处理，本次会计估计变更自2024年8月29日起开始执行，无需对公司已披露的财务报表进行追溯调整，对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。
一、会计估计变更情况概述
（一）会计估计变更的原因
公司持续专注新产品的研发，研发投入逐年增加。同时，公司构建了完整的研发体系和专业的研发技术团队，研发团队积极参与新产品的市场前景评估及产业化技术风险评估，并根据评估结果、业务发展需求及市场情况适时对研发项目进行调整，降低了研发结果及商业化成果的不确定性。基于研发体系的进一步完善、研发能力的不断提升，公司研发成果不确定性的降低，为使会计估计更贴合公司研发业务实际情况，参考同行业上市公司的研发支出资本化情况，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司对研发支出资本化时点的估计进行变更。
（二）审议程序
2024年8月26日，公司召开第三届董事会审计委员会第十一次会议，审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》；2024年8月28日，公司召开第三届董事会第二次独立董事专门会议，审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》；2024年8月29日，公司召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》。
公司本次会计估计变更事项无需提交股东大会审议。
二、具体情况及对公司的影响
（一）本次会计估计变更具体内容
1、变更前公司采用的会计估计
公司将药品研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。药品研发进入Ⅲ期临床试验阶段前的所有开支作为研究阶段支出，于发生时计入当期损益；并将药品研发进入Ⅲ期临床试验阶段后的可直接归属的开支，在同时满足资本化五个条件时，确认为无形资产。
2、变更后公司采用的会计估计
本次会计估计变更后，公司将内部研发项目按下列方法确定内部研究开发支出的资本化时点：
(1) 新化学药品资本化时点
(2) 中药药品资本化时点
(3) 属于上市后的临床项目，项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、医保审核的，其支出予以资本化，确认为开发支出。
研发项目满足资本化条件时，计入开发支出，并在达到预定用途时，结转确认为无形资产；不满足资本化条件的开发阶段支出，则计入当期损益。
（二）本次会计估计变更日期
公司本次会计估计变更经董事会审议通过后执行，即自2024年8月29日起开始执行。
（三）本次会计估计变更对公司的影响
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司对于本次会计估计变更事项采用未来适用法处理，无需对公司已披露的财务报表进行追溯调整，对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。
1、 本次会计估计变更对变更日前三年及2024年1-8月的影响情况
本次会计估计变更日前三年及2024年1-8月，假设运用该会计估计，对公司利润总额、总资产的影响如下：
单位：万元
2、本次会计估计变更后，具体影响取决于研发项目未来开发阶段实际发生并满足资本化条件的支出，尚无法准确估计具体影响。
三、独立董事、董事会、监事会和会计师事务所的结论性意见
（一）独立董事意见
独立董事认为：公司本次会计估计变更事项是结合公司研究与开发活动的实际情况进行的合理变更，符合企业会计准则及上海证券交易所的相关规定，执行变更后的会计估计能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，更贴合公司研发业务实际情况，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。公司本次会计估计变更不涉及对已披露的财务数据的追溯调整，变更内容及审批程序均符合相关法律法规规定，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情况。因此，我们一致同意公司本次会计估计变更事项。
（二）董事会意见
董事会认为：公司本次会计估计变更符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定和公司实际情况，能更加客观真实地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形。因此，我们一致同意公司本次会计估计变更事项。
（三）监事会意见
监事会认为：公司本次会计估计变更事项符合相关法律、法规及《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等规定，符合公司实际情况，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。公司本次会计估计变更的决策程序符合相关法律、法规的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。我们同意公司本次会计估计变更事项。
（四）会计师事务所意见
天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2024年8月29日出具了《关于湖南华纳大药厂股份有限公司会计估计变更事项的专项审核报告》（天健审〔2024〕2-367号），认为公司管理层编制的会计估计变更事项说明符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》以及上海证券交易所《科创板上市公司自律监管指南第3号——日常信息披露(2024年5月修订)》的相关规定，在所有重大方面如实反映了公司会计估计变更情况。
四、审计委员会审议情况
2024年8月26日，公司召开了第三届董事会审计委员会第十一次会议，审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》。审计委员会认为：公司本次会计估计变更将更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。本次会计估计变更符合相关法律、法规及《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等规定，符合公司实际情况。我们一致同意公司本次会计估计变更事项。
特此公告。
湖南华纳大药厂股份有限公司董事会
2024年8月31日
证券代码：688799 证券简称：华纳药厂 公告编号：2024-051
湖南华纳大药厂股份有限公司
关于公司董事、监事
及高级管理人员薪酬方案的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
湖南华纳大药厂股份有限公司（以下简称“公司”）根据《湖南华纳大药厂股份有限公司章程》、《湖南华纳大药厂股份有限公司董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》等相关制度，结合公司的实际经营情况，参考所处行业、所在地区的薪酬水平，制定公司2023年度、2024年度董事、监事及高级管理人员薪酬方案。
本方案经公司2023年年度股东大会审议未通过，现经公司第三届董事会薪酬与考核委员会第七次会议、第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十一次会议审议后，重新提交公司2024年第二次临时股东大会审议。
现将方案具体内容公告如下：
一、适用对象
在公司任职的董事（含独立董事）、监事及高级管理人员
二、适用时间
2023年1月1日至2024年12月31日
三、薪酬标准
根据《湖南华纳大药厂股份有限公司董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》的规定，公司董事、监事及高级管理人员薪酬方案如下：
（一）董事薪酬
1、独立董事以固定津贴形式在公司领取报酬，津贴标准为8万元/年（税前）；因履职需要产生的所有费用由公司承担。
2、在公司任职的董事按其在公司担任的经营管理职务领取薪酬，不再领取董事津贴。
3、其他未在公司任职的董事参照独立董事标准领取固定董事津贴，因履职需要产生的所有费用由公司承担。
（二）监事薪酬
1、不在公司任职的监事参照独立董事标准领取固定监事津贴，津贴标准为8万元/年（税前）；因履职需要产生的所有费用由公司承担。
2、在公司任职的监事按其在公司担任的职务领取薪酬，不再领取监事津贴。
（三）高级管理人员薪酬
1、基本年薪：基本年薪为高级管理人员担任相应职位履行工作职责所得的基本薪酬；
2、年度绩效奖金：高级管理人员年度绩效奖金与公司年度经营业绩目标完成情况及高级管理人员完成本职工作的情况挂钩；
3、专项奖励：公司可根据经营发展需要就重大事项设置专项奖励。具体奖励方案，包括奖金额度、发放方式、适用范围、适用对象等，由总经理结合各高级管理人员在特定工作事项中的责任、成效及贡献大小制定，并报公司董事会薪酬与考核委员会及董事会审批后执行；
4、其他福利：公司高级管理人员的社会保险及住房公积金由公司按照国家及地方有关的法律法规的规定执行；公司规定的其他福利等。
四、其他规定
公司董事、监事及高级管理人员基本薪酬在任期内保持不变，因换届、改选、任期内辞职、解聘等原因离任的，按其实际任期计算并予以发放。
特此公告。
湖南华纳大药厂股份有限公司董事会
2024年8月31日
