（上接C45版）
1、在手订单情况
截至2023年2月28日，公司尚未确认收入的在手订单金额约为0.79亿元，已中标/协商定价项目但尚未签订合同的约为0.93亿元，公司预计上述在手订单/已中标/协商定价项目能够在2023年度确认收入约为1.52亿元（暂未考虑营收扣除）。
2、业务拓展方式
军品领域，公司坚持以军工组件配套为主要方向，为国有军工总体单位提供定制产品，配合参与型号竞标，争取成为主要军用客户在红外热成像产品方向的唯一或主要供应商。在服务现有主要军工总体单位客户的同时，公司积极拓展新的方向，在机载光电吊舱、光电火控系统、导引头及导引头机芯组件等新方向上积极拓展，与现有的行业竞争者差异化竞争。民品领域，公司通过参与竞标、展会、客户转介绍、调研及市场研究等方式拓展客户。
3、公司产品核心竞争力
公司产品的核心竞争力于产品整体设计、光学、自动化控制、算法和电路等方面。公司已经拥有红外热成像领域多项核心技术，并掌握了探测器驱动控制技术、基于热成像图像降噪与增强技术、光学气体成像技术、光电系统所需的高精度转台控制技术与高可靠摆镜组件控制技术、中波红外镜头技术等多项行业内先进的关键技术。自主研发并量产的制冷多功能手持热像仪、融合望远镜机芯、气体检测热像仪、光电雷达系统、高端中波红外镜头等多个产品关键指标已经达到国内先进或接近国际先进水平。公司在红外热成像领域有深厚的技术积累，技术水平受到民用客户的广泛认可。公司项目经验的积累，一方面源于其研发技术优势，能够提供红外热成像整体解决方案；另一方面项目经验积累又促使公司在需求变化性及生产复杂性项目中不断积累项目经验，促进集成创新、引进消化吸收再创新乃至原始创新，中标更多的大型高端项目，形成良性循环。
4、市场竞争情况
市场竞争情况参见本问询函回复之“问题3”之“（二）结合军品订单释放趋势、同行业可比公司、市场竞争情况等，量化分析业绩下滑的原因及合理性；”之“3、市场竞争情况”之回复。
目前公司产品市场处于充分竞争格局，公司通过强化自身产品竞争优势，采取差异化的定位积极拓展市场。
此外，鉴于军品、民品市场对产品需求数量的大幅增长，同时盈利能力向上游集中，公司于2022年第四季度变更了募投项目，向产业链上游拓展，将部分募集资金用于探测器的研发和产线建设。该项目完成后，一方面公司可以采用自产探测器，降低采购成本，提高非制冷产品的毛利水平；另一方面公司将能够对外销售探测器，为公司开辟新的业务增长点，自产探测器也有利于公司开拓对成本更敏感的民品领域等。预计实现探测器稳定量产后，将有利于公司改善和提升盈利能力。
综上，结合公司在手订单情况，公司积极进行业务拓展、上游拓展，公司业绩下滑不具有持续性。
5、风险提示
目前红外热成像产品市场处于充分竞争格局，公司通过加大新技术、新产品的研究开发力度，强化自身产品竞争优势，采取差异化的定位积极拓展市场。截至2023年2月28日，尚未确认收入的在手订单金额累计约为0.79亿元，已中标/协商定价项目但尚未签订合同的约为0.93亿元，公司预计上述在手订单/已中标/协商定价项目能够在2023年度确认收入约为1.52亿元（暂未考虑营收扣除）。但是，公司在与同行业领先厂商的市场竞争中，如果竞争对手开发出更具有竞争力的产品、提供更低的价格或服务，或竞争对手获得特定的知识产权，或市场竞争加剧导致毛利率持续下滑，或军品采购需求进一步延后等，则公司的行业地位、市场份额、经营业绩等均会受到不利影响。
二、独立董事意见
独立董事与公司管理层及年审会计师沟通收入确认相关流程及内部控制制度的设计与运行情况，并复核了保荐机构、年审会计师的主要核查程序。基于独立判断，独立董事认为：
（一） 公司在各期间均保持一致的收入确认政策和依据。因军工采购流程通常具有一定的季节性，采购和结算下半年通常多于上半年；同时由于“十四五”期间的军品采购计划放缓等因素的影响，导致公司在2022年上半年订单延迟，下半年公司陆续取得订单，第四季度交付验收确认收入。因此，公司第四季度大额收入具备合理性。
（二） 公司业绩下滑系受到行业周期波动影响、市场竞争加剧和研发及销售投入增加影响所致，与同行业可比公司趋势一致，具有合理性。
（三） 公司所处行业目前市场处于充分竞争格局，公司通过强化自身产品竞争优势，采取差异化的定位积极拓展市场，同时公司正布局产业链上游市场，经营情况有望得到改善，经营业绩下滑不具有持续性。
三、保荐机构核查情况
（一）保荐机构履行的主要核查程序
1、获取销售与收款环节相关的内部控制制度，了解和评价内部控制设计，复核年审会计师对关键节点实施控制测试，评估这些内部控制设计和运行的有效性；
2、检查第四季度主要客户销售合同，复核重要条款，评价收入确认方法是否适当；
3、复核年审会计师向重要客户实施函证程序；
4、复核年审会计师对收入的发生认定进行测试，检查交易涉及的客户验收确认单、出库单、增值税发票等重要凭证；
5、对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
6、对公司与客户的交易进行分析，查询主要客户的工商信息，了解其经营范围是否与公司经营业务相关，了解年审会计师对主要客户进行访谈情况；
7、复核年审会计师针对截止日前后确认的收入执行抽样测试，检查客户验收确认单、出库单等原始凭证，以评估收入是否在恰当期间确认；
8、对期后是否存在大额退换货的情况进行检查，结合期后回款，进一步验证收入确认的真实性；
9、查阅同业可比公司公告，与公司情况对比分析；
10、访谈公司管理层，了解在手订单情况、业务拓展方式、公司产品核心竞争力、市场竞争情况、军品订单释放趋势等；
11、获取对在手订单明细表，对大额在手订单对应的合同或中标文件进行检查。
（二）保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：
1、公司第四季度大额收入确认政策和确认依据与前三季度一致；公司第四季度营业收入大幅增长主要系军品采购流程的季节性以及前三季度终端需求放缓，订单签订延迟影响，具有真实性与合理性；公司收入确认政策符合企业会计准则。
2、公司业绩下滑系受到行业周期波动、市场竞争加剧和研发及销售投入增加影响所致，与同行业可比公司趋势一致，具有合理性。
3、公司所处行业目前市场处于充分竞争格局，公司通过强化自身产品竞争优势，采取差异化的定位积极拓展市场，同时公司正布局产业链上游市场，经营情况有望得到改善，经营业绩下滑不具有持续性。
四、年审会计师核查情况
（一）年审会计师履行的主要核查程序
1、获取销售与收款环节相关的内部控制制度，了解和评价内部控制设计，并对关键节点实施控制测试，评估这些内部控制设计和运行的有效性；
2、检查第四季度主要客户销售合同，复核重要条款，评价收入确认方法是否适当；
3、向重要客户实施函证程序，函证内容包括往来账款余额及本期交易额，评估交易的真实性；
4、对收入的发生认定进行测试，检查交易涉及的客户验收确认单、出库单、增值税发票等重要凭证；
5、对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
6、对公司与客户的交易进行分析，查询主要客户的工商信息，了解其经营范围是否与公司经营业务相关，并对主要客户进行访谈；
7、针对截止日前后确认的收入执行抽样测试，检查客户验收确认单、出库单等原始凭证，以评估收入是否在恰当期间确认；
8、对期后是否存在大额退换货的情况进行检查，结合期后回款，进一步验证收入确认的真实性；
9、查阅同业可比公司公告，与公司情况对比分析；
10、访谈公司管理层，了解在手订单情况、业务拓展方式、公司产品核心竞争力、市场竞争情况、军品订单释放趋势等；
11、获取对在手订单明细表，对大额在手订单对应的合同或中标文件进行检查。
（二）年审会计师核查意见
经核查，年审会计师认为：
1、公司第四季度大额收入确认政策和确认依据与前三季度一致；公司第四季度营业收入大幅增长主要系军品采购流程的季节性以及前三季度终端需求放缓，订单签订延迟影响，具有真实性与合理性；公司收入确认政策符合企业会计准则。
2、公司业绩下滑系受到行业周期波动、市场竞争加剧和研发及销售投入增加影响所致，与同行业可比公司趋势一致，具有合理性。
3、公司所处行业目前市场处于充分竞争格局，公司通过强化自身产品竞争优势，采取差异化的定位积极拓展市场，同时公司正布局产业链上游市场，经营情况有望得到改善，经营业绩下滑不具有持续性。
特此公告。
北京富吉瑞光电科技股份有限公司
董事会
2023年4月15日
证券代码：688272 证券简称：富吉瑞 公告编号：2023-017
北京富吉瑞光电科技股份有限公司
2022年度业绩快报暨业绩预告更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
● 公司与注册会计师进行了沟通，审慎判断在2022年度公司部分业务应按照净额法确认收入，相应营业收入由14,406.81万元调整为11,089.11万元，修正后较上年同期下降65.12%，其他财务数据不存在差异。具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《北京富吉瑞光电科技股份有限公司关于上海证券交易所问询函的回复公告》。
● 经公司财务部门初步测算并与年审审计师沟通，预计营业收入扣除后金额为9,723.03万元。根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.4.2条第一款第（一）项“最近一个会计年度经审计的扣除非经常性损益之前或者之后的净利润为负值且营业收入低于1亿元，或者追溯重述后最近一个会计年度扣除非经常性损益之前或者之后的净利润为负值且营业收入低于1亿元”的规定，公司股票可能被实施退市风险警示。
北京富吉瑞光电科技股份有限公司（以下简称“富吉瑞”或“公司”）于2023年1月31日、2023年2月28日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了公司2022年年度业绩预告、2022年度业绩快报公告，现对相关内容修正如下，具体以公司披露的2022年年度定期报告为准，提请投资者注意投资风险。
一、修正前后的主要财务数据和指标
单位：人民币万元
注：1.本报告期初数同法定披露的上年年末数。
2.以上财务数据及指标以合并报表数据填制，但未经审计，最终结果以公司2022年年度报告为准。
二、更正的原因说明
公司本次修正后的业绩快报与公司披露的《北京富吉瑞光电科技股份有限公司2022年度业绩快报公告》（公告编号：2023-006）营业收入存在差异，公司2022 年度营业收入由14,406.81万元修正为11,089.11万元，修正后较上年同期下降65.12%，其他财务数据不存在差异。
营业收入存在差异，主要是公司结合销售、采购、生产流程，对照《企业会计准则第14号—收入（应用指南2018）》、《监管规则适用指引——会计类第1号》规定，对公司在业务中身份进行了分析，审慎判断在2022年度公司部分业务应按照净额法确认收入，相应营业收入由14,406.81万元调整为11,089.11万元：
（1）公司2022年K0001机芯产品销售金额为3,235.27万元，该项目中公司采购探测器经过加工后形成机芯产品交付客户，但在该业务的加工过程中公司运用核心技术较少，加工时间短、过程较为简单，所用材料中主要是探测器而其他材料较少，经过审慎判断应按照净额法确认收入，外购探测器的材料成本为2,968.14万元，按照净额法同时调减营业收入和营业成本2,968.14万元，调整后营业收入为267.13万元。
（2）公司2022年气体检漏仪等产品贸易销售金额为369.29万元，该业务中公司从供应商采购产品后，价格加成后销售给客户，该贸易业务公司应按照净额法确认收入，外购产品的成本为349.56万元，按照净额法同时调减营业收入和营业成本349.56万元，调整后营业收入为19.73万元。
公司与注册会计师进行了沟通，按照净额法调整确认相应收入，与注册会计师不存在分歧。
三、 其他说明
1、经公司财务部门初步测算并与年审审计师沟通，预计营业收入扣除后金额为9,723.03万元。根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.4.2条第一款第（一）项“最近一个会计年度经审计的扣除非经常性损益之前或者之后的净利润为负值且营业收入低于1亿元，或者追溯重述后最近一个会计年度扣除非经常性损益之前或者之后的净利润为负值且营业收入低于1亿元”的规定，公司股票可能被实施退市风险警示。
2、本次更正公告的数据是经公司与年审会计师事务所沟通后审慎确认的结果，具体以公司披露的2022年年度的定期报告为准。因本次更正给广大投资者带来的不便，公司及董事会深表歉意。公司将以此为鉴，在以后的财务核算工作中审慎判断，以避免类似情况发生。敬请广大投资者谅解！
特此公告。
北京富吉瑞光电科技股份有限公司董事会
2023年4月15日
证券代码：688272 证券简称：富吉瑞 公告编号：2023-018
北京富吉瑞光电科技股份有限公司
关于公司股票可能被实施退市风险警示
的第二次提示性公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
● 公司与注册会计师进行了沟通，相应营业收入由14,406.81万元调整为11,089.11万元，修正后较上年同期下降65.12%，其他财务数据不存在差异。营业收入存在差异，主要是公司结合销售、采购、生产流程，对照《企业会计准则第14号—收入（应用指南2018）》、《监管规则适用指引——会计类第1号》规定，对公司在业务中身份进行了分析，审慎判断在2022年度公司部分业务应按照净额法确认收入。具体内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《北京富吉瑞光电科技股份有限公司关于上海证券交易所问询函的回复公告》。
● 根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.4.2条第一款第（一）项“最近一个会计年度经审计的扣除非经常性损益之前或者之后的净利润为负值且营业收入低于1亿元，或者追溯重述后最近一个会计年度扣除非经常性损益之前或者之后的净利润为负值且营业收入低于1亿元”的规定，公司股票可能被实施退市风险警示。公司已于2023年3月22日披露了《北京富吉瑞光电科技股份有限公司关于公司股票可能被实施退市风险警示的第一次提示性公告》（公告编号：2023-011），2023年4月15日披露了《2022年度业绩快报暨业绩预告更正公告》（公告编号：2023-017），现将有关风险第二次提示如下，敬请广大投资者注意投资风险。
一、可能被实施退市风险警示的原因
经公司财务部门初步测算并与年审审计师沟通，预计公司2022年年度实现归属于上市公司股东的净利润为-8,552.41万元，实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润为-9,107.75万元，预计公司2022年度实现营业总收入为11,089.11万元，根据《科创板上市公司自律监管指南第9号-财务类退市指标：营业收入扣除》相关规定，营业收入应扣除项目总额预计为1,366.08万元，其中正常经营之外的其他业务收入扣除金额为764.14万元，本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入19.73万元，未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入582.21万元，预计营业收入扣除后金额为9,723.03万元。
如公司经审计的扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为负值，且扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入低于1亿元，将触及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.4.2条第一款第（一）项“最近一个会计年度经审计的扣除非经常性损益之前或者之后的净利润为负值且营业收入低于1亿元，或者追溯重述后最近一个会计年度扣除非经常性损益之前或者之后的净利润为负值且营业收入低于1亿元”规定的对公司股票实施退市风险警示的情形，公司股票将在2022年年度报告披露后可能被实施退市风险警示（在公司股票简称前冠以*ST字样），敬请广大投资者注意投资风险。
2022年度公司业绩下滑主要受到经济下行、军品采购程序进度缓慢等因素的影响。
1、公司所在地在2022年部分月份受经济下行的影响，员工到岗率低，生产、研发受阻；同时由于经济下行等多种因素影响导致军品采购程序放缓，报告期内公司中标的军品项目进度不及预期，使得公司2022年业绩下滑较大。
2、随着红外热成像技术的快速发展，国内成熟产品和服务的竞争变得愈发激烈，产品价格被压低，导致产品毛利率下滑；2022年综合毛利率为33.08%，同比下滑19.33%。
3、为开拓和满足新的产品市场，持续加大研发投入力度，积极参与军品项目竞标，导致公司各项费用均呈不同幅度的增长，最终导致公司归属于母公司所有者的净利润和归属于母公司所有者扣除非经常性损益后的净利润都出现亏损。2022年度研发费用为4,846.53万元，同比增长26.07%；销售费用为1,496.06万元，同比增长19.62%；管理费用为4,293.98万元，同比增长19.39%。
截止2023年2月28日，尚未确认收入的在手订单金额累计约为0.79亿元，已中标/协商定价项目但尚未签订合同的约为0.93亿元，公司预计上述在手订单/已中标/协商定价项目能够在2023年度确认收入约为1.52亿元。
二、公司股票停牌情况及退市风险警示实施安排
如公司2022年度经审计的扣除非经常性损益前后的净利润和扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入触及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.4.2条第一款第（一）项情形，公司股票将于2022年年度报告披露日起开始停牌。披露日为非交易日的，于次一交易日起开始停牌。
根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，上海证券交易所在公司股票停牌之日后5个交易日内，根据规则规定，对公司股票实施退市风险警示。公司应当按照上海证券交易所要求在股票被实施退市风险警示前及时发布公告。公司股票自公告披露后的次一交易日起复牌。公告披露日为非交易日的，于披露后的第二个交易日起复牌。自复牌之日起，上海证券交易所对公司股票实施退市风险警示。
三、历次风险提示公告的披露情况
2023 年 3 月 22 日，公司在指定媒体上披露了《北京富吉瑞光电科技股份有限公司关于公司股票可能被实施退市风险警示的第一次提示性公告》。（公告编号：2023-011）。
四、其他事项
以上财务数据仅为初步测算并与年审审计师沟通后的数据，公司2022年年度报告的预约披露日期为2023年4月26日，截止本公告披露日，2022年年度报告审计工作仍在进行中，具体准确的财务数据以公司正式披露的经审计后的2022年年度报告为准。
公司指定的信息披露媒体和网站为《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），公司所有信息均以上述指定媒体和网站披露的信息为准。敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
北京富吉瑞光电科技股份有限公司董事会
2023年4月15日
