证券代码：002644        证券简称：佛慈制药        公告编号：2022-027

　　

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　1.本次会计估计变更自2022年4月1日起执行。

　　2.本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，不会对公司已披露的财务报告产生影响。

　　一、会计估计变更概述

　　（一）变更日期

　　本期会计估计变更的起始日期为2022年4月1日。

　　（二）变更原因

　　自2019年1月1日执行新金融工具准则起，公司应收账款的坏账准备计提较为谨慎，对在合理账期以内未逾期的应收账款按“逾期账龄组合”计提坏账准备。为能够更加客观、准确反映公司财务状况和经营成果，参照历史信用损失经验，结合医药企业特性及对未来经济状况的预测，拟对在合理账期以内未逾期的应收账款不再计提坏账准备。

　　（三）变更内容

　　变更应收款项中按“组合计提坏账准备的应收账款—逾期账龄组合”坏账准备计提比例。具体变更情况如下：

　　

　　（四）已履行的相关决策程序

　　2022年8月4日，兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“公司”）召开第七届董事会第十六次会议、第七届监事会第十四次会议，审议通过了《关于应收款项坏账准备会计估计变更的议案》，该议案无需提交股东大会审议。

　　二、本次会计估计变更对公司的影响

　　根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司此次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，不会对公司已披露的财务报告产生影响。

　　公司基于2021年度的经审计的财务报表进行测算，此项会计估计变更将调减公司2022年度信用减值损失约326.63万元，预计增加公司2022年度归属于上市公司股东的净利润约291.67万元，增加公司2022年度净资产399.50万元。（上述数据未经审计，实际以经年审会计师审计的数据为准）。    三、董事会意见

　　董事会认为，本次会计估计变更是根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，结合公司实际情况进行的合理变更，会计估计变更后能够更客观、公允的反映公司财务状况及经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。本次会计估计变更不涉及对已披露的财务数据追溯调整，不存在损害公司及中小股东利益的情况，同意本次会计估计变更。

　　四、独立董事意见

　　独立董事认为，公司本次会计估计变更是基于公司实际情况进行的调整，符合相关法律、法规及《企业会计准则》的规定，变更后的会计估计能够更加客观反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情形。本次会计估计变更审议程序符合有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，同意公司本次会计估计变更。

　　五、监事会意见

　　监事会认为，本次公司会计估计的变更符合符合相关法律、法规及《企业会计准则》的规定，会计估计能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关审议程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，同意公司本次会计估计变更。

　　六、备查文件

　　1.第七届董事会第十六次会议决议；

　　2.独立董事关于公司应收款项坏账准备会计估计变更事项的独立意见；

　　3.第七届监事会第十四次会议决议。

　　特此公告。

　　兰州佛慈制药股份有限公司董事会

　　2022年8月4日

　　

　　证券代码：002644        证券简称：佛慈制药        公告编号：2022-026

　　兰州佛慈制药股份有限公司

　　第七届监事会第十四次会议决议

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“公司”）第七届监事会第十四次会议于2022年8月4日上午10:00以现场会议方式召开，监事会主席苏文博先生主持会议。会议通知于2022年8月1日以书面方式、电子邮件或电话等方式送达。会议应出席监事3人，实际出席监事3人。本次会议的召开符合《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》及有关法律、法规的规定。

　　与会监事经过审议，通过以下议案：

　　一、审议通过了《关于应收款项坏账准备会计估计变更的议案》

　　监事会认为：本次公司会计估计的变更符合相关法律、法规及《企业会计准则》的规定，会计估计能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关审议程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，同意公司本次会计估计变更。

　　表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

　　备查文件：公司第七届监事会第十四次会议决议

　　特此公告。

　　兰州佛慈制药股份有限公司监事会

　　2022年8月4日

　　

　　证券代码：002644        证券简称：佛慈制药        公告编号：2022-025

　　兰州佛慈制药股份有限公司

　　第七届董事会第十六次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“公司”） 第七届董事会第十六次会议于2022年8月4日上午9:00以现场与通讯表决相结合方式召开。会议通知于2022年8月1日以书面、电子邮件、电话等方式送达。会议应参与表决董事6名，实际参与表决董事6名。本次会议的召开符合《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》及有关法律、法规的规定。

　　与会董事经过审议，通过以下议案：

　　一、审议通过了《关于应收款项坏账准备会计估计变更的议案》

　　《关于应收款项坏账准备会计估计变更的公告》详见2022年8月5日《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn）。

　　公司独立董事对本议案发表了独立意见，详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn）。

　　表决结果：6票同意，0票反对，0票弃权。

　　备查文件：公司第七届董事会第十六次会议决议

　　特此公告。

　　兰州佛慈制药股份有限公司董事会

　　2022年8月4日