证券代码：002842 证券简称：翔鹭钨业 公告编号：2022-014
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示:
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第一季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
一、主要财务数据
(一)主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
■
(二)非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
■
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
■
二、股东信息
(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
■
(二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
三、其他重要事项
√ 适用 □ 不适用
1、公司拟将可转债募投项目中的“年产800t特种超硬合金智能化生产项目”建设期延长一年，暨将建设期延至2023年2月。此项议案已经第四届董事会2022年第一次临时会议及第四届监事会第八次会议审议通过。详情请见与本报告同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于公司部分募投项目延期的公告》。
2、公司拟将可转债募投项目中的“年产600万支精密特种硬质合金切削工具智能制造项目”终止，并将剩余募集资金用于永久补充公司流动资金，此项议案已经第四届董事会2022年第一次临时会议及第四届监事会第八次会议审议通过，尚需提交2021年度股东大会及2022年第一次债券持有人会议审议通过后方能实施。详情请见与本报告同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于变更部分募集资金用途并永久补充流动资金的议案》。
四、季度财务报表
(一)财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：广东翔鹭钨业股份有限公司
2022年03月31日
单位：元
■
法定代表人：陈启丰 主管会计工作负责人：郑丽芳 会计机构负责人：陈东洁
2、合并利润表
单位：元
■
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈启丰 主管会计工作负责人：郑丽芳 会计机构负责人：陈东洁
3、合并现金流量表
单位：元
■
(二)审计报告
第一季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司第一季度报告未经审计。
广东翔鹭钨业股份有限公司董事会
股票代码：002842 股票简称:翔鹭钨业 公告编号：2022-017
广东翔鹭钨业股份有限公司
关于2021年年度计提资产减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整、没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、各项资产减值损失计提情况
（一）本次计提资产减值损失的情况概述
广东翔鹭钨业股份有限公司(以下简称“公司”)根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《企业会计准则第8号—资产减值》等相关法律、法规规定及公司会计政策等相关规定的要求，基于谨慎性原则，为了更加真实、准确的反映公司2021年12月31日的经营成果与财务状况，对2021年年度各类资产进行了全面清查，2021年年度公司计提资产减值准备和信用减值准备金额共计1,694,683.95元。现将公司 2021 年年度计提资产减值准备的具体情况公告如下：
单位：元
■
注：以上拟计提的资产减值数据（损失以正数填列）为公司经审计核算数据。
（二）各项资产项目计提依据及计提金额
1、信用减值损失的确认标准及计提方法
对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等，公司以预期信用损失为基础计提减值准备并确认信用减值损失。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
(1)应收票据确定组合的依据如下：
■
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司认为银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故预期信用损失率为零。
(2)应收账款确定组合的依据如下：
■
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
(3)其他应收款确定组合的依据如下：
■
对于划分为组合的其他应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
2、 资产减值损失的确认标准及计提方法
(1)存货
公司按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(2)商誉
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
二、对公司经营成果及财务状况的影响
本报告期计提预期信用减值损失0元,转回信用减值损失4,232,103.03元，计提资产减值损失5,926,786.98元,共计减少当期利润总额1,694,683.95元。
公司本次计提资产减值准备最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
三、本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项，已经公司 2022 年 4 月29日召开的第四届董事会2022年第一次临时会议和第四届监事会第八次会议审议通过。
四、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备的合理性说明
公司董事会审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备遵照《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，公允地反映了公司截至 2021年12月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果。
五、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见
公司独立董事认为：
我们认为公司2021年年度计提资产减值损失符合《企业会计准则》、财政部相关文件及公司会计政策的相关规定，符合相关规定和公司实际情况，有利于更加真实、客观地反映公司的资产状况和财务状况，其决策程序符合相关法律、行政法规和《公司章程》有关规定，不存在损害公司及全体股东特别是广大中小股东的利益的情形。因此，全体独立董事一致同意通过《关于2021年年度计提资产减值损失的议案》。
六、监事会关于本次计提资产减值准备的意见
公司监事会认为：
公司 2021年年度计提资产减值损失，符合《企业会计准则》、中国证监会《会计监管风险提示第8号--商誉减值》、财政部《企业会计准则第8号--资产减值》及公司会计政策等相关规定，依据充分，决策程序合法，能更加客观、公允地反映公司的资产状况和经营成果，有利于向投资者提供更加可靠的财务信息。因此，监事会同意通过《关于2021年年度计提资产减值损失的议案》。
七、备查文件
1. 公司第四届董事会2022年第一次临时会议决议；
2. 公司第四届监事会第八次会议决议；
3. 公司董事会审计委员会关于2021年年度计提资产减值损失的合理性说明；
4. 独立董事对 2021年年度计提资产减值损失的独立意见
特此公告。
广东翔鹭钨业股份有限公司
董事会
2022年4月30日
股票代码：002842 股票简称：翔鹭钨业 公告编号：2022-012
广东翔鹭钨业股份有限公司
关于 2021 年度利润分配方案的公告
本公司及全体董事会成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东翔鹭钨业股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月29日召开第四届董事会2022年第一次临时会议，审议通过了《关于2021 年度利润分配预案的议案》。现将 2021 年度利润分配分案的相关情况公告如下：
一、2021年度利润分配方案
经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2021年（母公司）实现净利润4,655.10万元，提取法定盈余公积金465.51万元，加上年结转未分配利润 31,403.93万元，实际可供股东分配的利润为35,593.52万元；公司合并报表层面实现净利润 2,475.00万元，按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积金465.51万元，当年可供股东分配的利润为2,009.49万元，加上年初未分配利润36,722.53万元，截至2021年12月31日，合计可供股东分配的利润为38,732.02万元。
根据《公司法》及《公司章程》，经统筹考虑公司资金使用情况，2021年公司的利润分配方案如下：公司拟向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），不转增股本，不送红股。截至2022年4月20日，公司总股本27,767.1849万股，以此计算合计拟派发现金红利27,767,184.90元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。公司的现金分红水平与所处行业上市公司平均水平不存在重大差异。
若在本次利润分配方案实施前，参与利润分配的总股本发生变动，公司将按照分配比例不变的原则，相应调整分配总额。
二、本次利润分配预案的决策程序
1、董事会审议情况
公司第四届董事会2022年第一次临时会议以 7 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果审议通过了《关于2021年度利润分配预案的议案》，董事会认为：公司 2021 年度利润分配预案充分考虑了公司对广大投资者的合理投资回报，与公司目前的股本结构状况及未来良好的盈利预期相匹配，符合公司发展规划，符 合《公司法》《证券法》和《公司章程》中对于利润分配的相关规定，具备合法性、合规性及合理性。
2、监事会审议情况
公司第四届监事会第八次会议以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果审议通过了《公司 2021 年度利润分配预案》，监事会认为：公司 2021 年度利润分配预案符合公司实际情况和发展战略，不存在损害中小股东利益的情形，且该预案符合有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定。
3、独立董事意见
独立董事认为：公司2021年度利润分配的方案，是基于公司的发展阶段和财务状况等实际情况作出的，综合考虑了股东利益与公司未来可持续发展的需求，符合公司的客观情况和有关法律、法规、公司章程的规定，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形，有利于公司的持续稳定发展和维护股东的长远利益。
我们同意董事会提出的利润分配预案，并同意将上述议案提交股东大会审议。
三、相关风险提示
本次利润分配预案尚需提交公司 2021 年年度股东大会审议通过后方可实施，敬请广大投资者注意投资风险。
四、备查文件
1、公司第四届董事会2022年第一次临时会议决议，
2、公司第四届监事会第八次会议决议，
3、独立董事关于第四届董事会2022年第一次临时会议相关事项的独立意见。
特此公告。
广东翔鹭钨业股份有限公司董事会
2021年4月30日
股票代码：002842 股票简称：翔鹭钨业 公告编号：2022-013
广东翔鹭钨业股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东翔鹭钨业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据财政部颁布及修订的有关会计准则，需对原执行的会计政策进行变更，本次变更不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情况。该事项是根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度的要求进行的变更，无需提交董事会、股东大会审批。具体内容如下：
一、本次会计政策变更情况概述
1、会计政策变更原因
（1）2021年1月26日，中华人民共和国财政部（以下简称财政部）发布了《关于印发＜企业会计准则解释第14号＞的通知》（财会〔2021〕1号）（以下简称“准则解释第14号”），规定了关于社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理、关于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理。
（2）2021年12月30日，财政部发布了《关于印发＜企业会计准则解释第15号＞的通知》（财会〔2021〕35号）（以下简称“准则解释第15号”），规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于资金集中管理相关列报、关于亏损合同的判断。
2、变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
3、变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将按照财政部修订并发布的解释14号文、解释15号文的相关规定执行，其他未变更部分，仍按照财政部前发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
4、变更日期
公司自上述文件规定的起始日开始执行变更后的会计政策。
二、本次会计政策变更对公司的影响
公司自2021年1月26日起执行解释14号文，执行解释14号文对2021年度财务报表无重大影响。公司自2021年12月30日起执行解释15号文中“关于资金集中管理相关列报”内容，自2022年1月1日起执行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”，执行解释15号文对可比期间财务报表无重大影响。本次会计政策变更是根据财政部颁布的相关规定进行的合理变更，符合监管的相关规定和公司的实际情况，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
三、董事会关于本次会计政策变更合理性的说明公司董事会认为：
本次会计政策变更符合相关规定和公司实际情况，该调整和变更对公司财务状况和经营成果不产生重大影响，其决策程序符合相关法律、行政法规和《公司章程》有关规定，不存在损害公司及中小股东利益的情况。公司董事会同意本次会计政策变更。
四、独立董事关于本次会计政策变更的意见公司独立董事认为：
公司本次会计政策变更是根据财政部相关规定及文件进行的合理变更，符合法律法规规定，变更后的会计政策符合相关规定，能够更客观、公允的反映公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东尤其是中小股东利益的情形。
五、监事会关于本次会计政策变更的意见公司监事会认为：
公司按照财政部相关规定及文件的具体要求，对会计政策进行相应的变更，能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东尤其是中小股东利益的情形。因此，监事会同意通过《关于重要会计政策变更的议案》。
六、备查文件
1、公司第四届董事会2022年第一次临时会议决议；
2、公司第四届监事会第八次会议决议；
3、公司独立董事关于公司第四届董事会2022年第一次临时会议相关事项的独立意见
特此公告！
广东翔鹭钨业股份有限公司董事会
2022年4月30日
股票代码：002842 股票简称：翔鹭钨业 公告编号：2022-016
广东翔鹭钨业股份有限公司
关于公司部分募投项目延期的公告
本公司及全体董事会成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东翔鹭钨业股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月29日召开第四届董事会2022年第一次临时会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，现就相关情况公告如下：
一、本次募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]1374号”文核准，公司向社会公开发行30,192.23万元可转换公司债券，债券面值100元，按面值发行，共募集资金人民币301,922,300.00元。扣除发行费用后，本次实际募集资金净额人民币290,202,100元，已于2019年8月26日汇入公司募集资金专项账户。上述可转债发行的募集资金已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了广会验字[2019]G18015860052号《验资报告》。
二、本次募集资金的使用情况
截至2021年12月31日，公司募集资金累计投入的金额为10,338.29万元。募集资金使用情况如下表：
单位：人民币万元
■
注1：截至2021年12月31日，年产600万支精密特种硬质合金切削工具智能制造项目尚未达到可使用状态。
三、部分募投项目延期的具体情况及原因
1、本次募投项目延期的具体情况
■
2、募投项目延期的原因
受近年市场各方面不确定性因素以及全球新冠肺炎疫情的影响，公司结合当前行业发展状况、当前可转债募集资金投资项目“年产800t特种超硬合金智能化生产项目”的实施进度、公司自身经营及资金情况等因素进行综合分析论证后，拟将可转债募投项目“年产800t特种超硬合金智能化生产项目” 的建设期延长一年，即延长至2023年2月。
公司将加快建设和投产步伐，争取募投项目早日产生预定效益。
3、部分募投项目延期对公司经营的影响
本次募投项目延期是根据募投项目实施的实际情况作出的谨慎决定，符合公司长期利益。本次延期未改变项目建设的内容、投资总额、实施主体，不会对公司的正常经营产生重大不利影响，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形。从长远来看，本次调整将有利于公司更好地使用募集资金，保证项目顺利、高质量地实施，有助于公司业务整体规划及长远健康发展。
四、部分募投项目延期审批程序
1、董事会意见
公司于2022年4月29日召开了第四届董事会2022年第一次临时会议，以 7票同意、0 票反对、0 票弃权的表决结果审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，结合当前募集资金投资项目的实际建设情况和投资进度，同意公司将募投项目“年产800t特种超硬合金智能化生产项目”的建设期延长一年，即延期至2023年2月。
2、独立董事意见
经审查，我们认为：本次延长部分募投项目建设期是基于生产建设规律、募投项目实施进度等客观因素做出的审慎决定，仅涉及募集资金投资项目实施期限的变化，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，也不会对公司的正常生产经营和业务发展产生不利影响。公司董事会认为延长部分募投项目建设期的决策程序符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资金使用的相关法律、法规及《公司章程》的规定。因此，全体独立董事一致同意通过《关于延长部分募投项目建设期的议案》。
3、监事会意见
监事会认为：本次延长募集资金投资项目建设期是基于生产建设规律、募投项目实施进度等客观因素做出的审慎决定，仅涉及募集资金投资项目实施期限的变化，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，也不会对公司的正常生产经营和业务发展产生不利影响。
4、保荐机构核查意见
保荐机构广发证券认为：
公司部分募投项目延期的事项，不涉及调整项目建设的内容、投资总额、实施主体，不存在改变或者变相改变募集资金投向和损害其他股东利益的情形；并针对该事项履行了必要的内部决策程序，符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所股票上市规则（2022年修订）》等相关文件规定和规范性文件的要求。
保荐机构对公司本次部分募投项目延期的事项无异议。
五、备查文件
1、第四届董事会2022年第一次临时会议决议；
2、独立董事关于公司第四届董事会2022年第一次临时会议相关事项的独立意见；
3、第四届监事会第八次会议决议；
4、广发证券股份有限公司关于延长部分募投项目建设期的核查意见。
特此公告。
广东翔鹭钨业股份有限公司董事会
2022年4月30日
