(上接D29版)

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　　公司根据各银行账户货币资金明细、存款日均余额以及对应的利率对利息收入进行测算，从上述测算明细表中可以看出，账面利息与测算利息差异的主要原因如下：

　　（1）银行结息日期一般为每月/每季度末的21日，与财务结账日期会存在时间上的差异，公司账户较多，每个账户利息金额差异不大；

　　（2）部分银行账户公司与银行签订了协定利率，银行根据不同的余额对应的利率计算出对应的利息收入，本次测算时按照活期存款利率进行测算，导致差异。

　　(下转D31版)