证券代码：000802                 证券简称：北京文化                公告编号：2020-024

　　北京京西文化旅游股份有限公司关于计提2019年度资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　2020年4月28日，北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第二十七次会议和第七届监事会第二十次会议审议通过了《关于计提2019年度资产减值准备的议案》。根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策的规定，基于谨慎性原则，同意公司计提2019年度资产减值准备224,684万元，并将相关议案提交股东大会审议。具体情况如下：

　　一、本次计提资产减值准备情况概述

　　1、本次计提资产减值准备的原因

　　本次计提资产减值准备是依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定进行的。公司及下属子公司对截至2019年12月31日的各类存货、应收款项、预付款项、商誉、固定资产等各类资产进行了全面清查，认为上述资产中部分资产存在一定的减值损失迹象，本着谨慎性原则，公司对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

　　2.本次计提资产减值准备的资产范围、总金额

　　基于谨慎性原则，公司2019年度计提资产减值准备总额224,684万元。报告期计提减值的项目明细如下：

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　　本次计提资产减值准备计入的报告期间为2019年1月1日至2019年12月31日。

　　二、资产减值准备计提依据和原因说明

　　2019年，宏观经济下行、行业监管趋严等因素对整体影视行业及上下游产业均造成较大影响。公司加强了往来款监督、管理及催收和存货清理工作。截止2019年12月31日，通过对客户及项目进行跟踪，公司发现多家客户信用情况发生重大变化，部分应收账款已逾期，客户出现无力偿还和无法继续履约等情况，涉及委托摄制、播映权采购、影视项目投资、广告合作等业务。反映到会计具体项目的减值依据和原因为：

　　（一）应收款项坏账准备

　　1、预期信用损失的确定方法

　　公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）进行减值会计处理并确认损失准备。

　　（1） 应收账款计量损失准备的方法

　　公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，采用预期信用损失率计提应收账款减值。

　　对单项金额重大的应收款项，根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第四十条规定，当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

　　①发行方或债务人发生重大财务困难；

　　②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

　　③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

　　④债务人很可能破产或进行其他财务重组；

　　⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

　　⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

　　公司根据现有可获取的信息及相关合同实施情况，客户违反合同，逾期未偿付到期应收款项、发生重大财务困难等情况，基于此类客户经营现状，应收款项回收难度大，已发生信用减值的证据，单项计提应收账款的减值。

　　（2）其他应收款项计量损失准备的方法

　　公司对其他应收款项（包含应收利息、其他应收款、长期应收款）按照“三阶段”模型计量损失，第一阶段：未来12个月预期信用损失；第二阶段：整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）；第三阶段：整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）。

　　2、应收款项坏账准备的计提

　　根据上述方法，公司计提应收款项坏账准备20,071.12万元，其中：应收账款7,331.24万元，应收利息384.54万元，其他应收款11,355.34万元，长期应收款1,000万元。

　　（二）存货跌价准备计提

　　依据《企业会计准则》的规定，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。依据上述方法，公司计提存货跌价准备10,157.54万元。

　　（三）预付账款减值损失

　　受2019年全资子公司北京世纪伙伴文化传媒有限公司（以下简称“世纪伙伴”）经营影响，通过资产清查组查访，世纪伙伴支付的预付项目款项，收回的可能性极小，基于谨慎性原则，本期计提世纪伙伴预付账款减值46,876.91万元。

　　（四）商誉减值准备

　　本次商誉减值涉及世纪伙伴和浙江星河文化经纪有限公司（以下简称“星河文化”）两家全资子公司，2019年，受市场影视文化行业影响，两家子公司业绩下滑和团队流失严重，具体情况如下：

　　1、世纪伙伴：世纪伙伴主营业务为电视剧业务，2019 年，影视行业持续深度调整和规范管理升级，国家广播电视总局特别对“翻拍剧”、“宫斗剧”等电视剧业务进行严格限制，全年电视剧备案、开机、发行数量同比显著下滑，同时电视剧的单集发行收入明显减少，发行难度增加，发行进度放缓，大量应收账款难以收回，导致行业多家电视剧影视公司出现经营和业绩困难的情况。同时，2019年世纪伙伴原管理团队流失，导致核心竞争优势缺失，并且业绩下滑严重，短期内业务难有很大的改观。

　　2、星河文化：星河文化主要从事艺人经纪业务。2019年，受影视行业监管政策调整、演员限薪令、规范税收秩序等影响，艺人经纪行业受到较大冲击。2019年影视剧开机率大幅降低，导致星河文化演员业务量明显减少，同时受演员片酬限价的影响，演员片酬较上年大幅降低。导致2019年星河文化业绩下滑严重。

　　根据《企业会计准则第8号——资产减值》有关规定，对世纪伙伴计提商誉减值准备83,438.36万元、星河文化计提商誉减值准备64,140.07万元，合计计提商誉减值准备 147,578.43 万元。

　　三、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　本次资产减值准备计提减少公司2019年度所有者权益224,684万元、减少净利润224,684万元。

　　本次计提资产减值准备事项，能够真实反映公司财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的行为，本次计提资产减值准备不涉及公司关联方。

　　四、董事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明及审议情况

　　公司第七届董事会第二十七次会议审议通过了《关于计提2019年度资产减值准备的议案》。经审议，公司董事会认为，本次公司计提资产减值准备基于谨慎性原则，有利于更加真实、准确、公允地反映公司资产和财务状况，符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情况。

　　根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，公司本次计提资产减值准备已经董事会审议通过，尚需提交股东大会审议。

　　五、独立董事关于公司计提资产减值准备的独立意见

　　公司独立董事认为：公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，有利于更加真实、准确、公允地反映公司资产和财务状况，不存在损害公司及全体股东利益的情况。本次计提资产减值准备的决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。我们同意公司计提2019年度资产减值准备224,684万元，并将相关议案提交股东大会审议。

　　六、监事会关于公司计提资产减值准备的意见

　　监事会审核后认为：公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，有利于更加真实、准确、公允地反映公司资产和财务状况，不存在损害公司及全体股东利益的情况。监事会同意公司本次计提2019年度资产减值准备224,684万元，并将相关议案提交股东大会审议。

　　七、备查文件

　　1、第七届董事会第二十七次会议决议；

　　2、第七届监事会第二十次会议决议；

　　3、独立董事关于第七届董事会第二十七次会议相关事项的说明及独立意见。

　　特此公告。

　　

　　

　　北京京西文化旅游股份有限公司

　　董  事  会

　　二○二〇年四月二十八日