证券代码：002574 证券简称：明牌珠宝 公告编号：2020-015
浙江明牌珠宝股份有限公司董事会
关于公司2019年度保留意见审计报告涉及事项的专项说明
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）对浙江明牌珠宝股份有限公司（以下简称“明牌珠宝公司”或“公司”）2019年度财务报告出具了保留意见的审计报告。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理（2018年修订）》等相关规定，公司董事会对保留意见涉及的事项专项说明如下：
一、审计报告中保留意见的内容
如财务报表附注五(一)10所述，明牌珠宝公司持有苏州市好屋信息技术有限公司（以下简称苏州好屋公司）25%的股权，采用权益法核算，2019年度确认投资收益1,699.39万元，计提股权投资减值准备17,845.93万元，截至2019年12月31日，该项股权投资账面价值为49,875.00万元。苏州好屋公司因2019年度营业成本较2018年度大幅增加，导致2019年度净利润大幅下滑，明牌珠宝公司对上述股权投资计提的减值准备系基于苏州好屋公司2019年10月之股权转让交易对价所作出的判断，天健所未能就上述股权转让交易的商业合理性及对价公允性获取充分、适当的审计证据，无法判断明牌珠宝公司2019年度对苏州好屋公司股权投资所计提的减值准备是否准确及对长期股权投资账面价值的影响。
二、出具保留审计意见的理由和依据
根据《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意见》第八条的规定：“当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计及意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性”。
明牌珠宝公司已在财务报表附注中披露了对苏州好屋公司股权投资的相关情况。天健所对发表保留意见的事项未能获取充分、适当的审计证据，以判断该事项的影响程度，进而无法判断对明牌珠宝公司财务报表的具体影响。天健所认为上述形成保留意见的事项对财务报表可能产生的影响重大但不具有广泛性。因此，根据审计准则的相关规定，天健所对明牌珠宝公司2019年度财务报表出具了保留意见的审计报告。
三、保留意见涉及事项对报告期内财务状况、经营成果和现金流量可能的影响
上述导致保留意见事项可能对明牌珠宝公司2019年度财务报表产生重大影响，但不具有广泛性。由于天健所对发表保留意见的事项未能获取充分、适当的审计证据，天健所无法确定该事项对明牌珠宝公司2019年12月31日的财务状况和2019年度经营成果和现金流量的具体影响。
四、董事会意见
公司董事会认为：天健所依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，出具了保留意见的审计报告，客观和真实的反映了公司实际财务状况。董事会高度重视保留意见涉及事项对公司产生的影响，将切实推进消除保留意见所涉事项及其影响的具体措施，及时履行信息披露义务，维护公司和全体股东的合法权益。
五、独立董事意见
经过对天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的保留意见的审计报告的认真审阅，同时与注册会计师、公司管理层等进行交谈沟通，我们一致同意公司董事会编制的《董事会关于公司 2019年度保留意见审计报告涉及事项的专项说明》，该说明符合公司的实际情况，采取的消除相关事项及其影响的具体措施是可行的。同时，我们将持续关注和督促公司董事会及管理层落实相应措施的情况，尽快消除上述事项对公司的影响，更好地促进公司发展，维护广大投资者的利益。
六、监事会意见
我们对公司董事会编制的《董事会关于公司2019年度保留意见审计报告涉及事项的专项说明》表示认可，该专项说明符合中国证监会、深圳证券交易所颁布的有关规范性文件和条例的规定，我们将全力支持公司董事会和管理层采取有效措施解决保留意见涉及的事项，协助其开展相关工作，切实维护公司及全体股东的合法权益。
七、消除相关事项及其影响的具体措施
针对保留意见涉及的事项董事会和管理层已制定相关措施，力争2020年消除上述事项及其不良影响，维护公司和股东的合法权益。具体措施如下：
1. 公司将持续加强与苏州好屋管理层的沟通，进一步增强对苏州好屋公司经营情况的了解，以适当方式参与苏州好屋公司的管理，从苏州好屋公司日常业务开展、成本费用支出等方面加强对其的监督和规范。
2. 公司将客观评价相关股权投资存在的减值风险，合理预估被投资单位的股权价值，在必要时聘用外部估值专家对重大股权投资价值进行评估。
特此说明。
浙江明牌珠宝股份有限公司董事会
2020年4月28日
